故事紧接上季结尾，阿布奎基律师吉米·麦吉尔遭到哥哥查克的背叛，于是回到伊利诺伊州的家乡西塞罗与童年死党Marco一起策划一系列诈骗诡计。他们成功了，但Marco在他们最后一次干脏活时突发心脏病。Marco死后，吉米回到了新墨西哥州，他的人生似乎有了新的意义。他拒绝了圣达菲一家大型律师事务所的工作邀请，朝着刑事辩护律师「Saul Goodman」的方向迈出了一大步，他“清白正直”的日子一去不返。他的转型……已然开始。

吉米站在法院门外，拇指不安的按压着小指上的尾戒。一个新的机会就摆在面前，与霍华德合作的克利福德·梅因律师就在场，只要吉米同意，就能去戴维斯梅因律师事务所上班。可吉米实在想不出有什么理由能让自己继续从事律师这份工作，除了吉姆。但吉姆似乎不想把工作与感情混为一谈，接受这份工作与两人之间是否会有实质性发展，完全是两回事。吉米又一次经历了失望，他回绝了克利福德的邀请，开车离开了法院。在停车场门口，他忍不住想知道当初为什么不平分那一百六十万，老迈克的回答对他没有任何意义，他只知道以后要过自己想要的生活。老迈克却没有

警方设立一个名为“2002”的部门，专门对付祸害人间的游魂野鬼。部门内潮是拥有阴阳眼的人类，Sam则是个鬼魂，整个部门便由这一人一鬼组成。期间他们遇到了形形式式的加害人类的鬼魂，并一一收复了。后来潮受死去的四婆所托，帮忙照顾住院中的孙女Rain。潮爱上了医院中的一名护士。但他要专心与Sam一起对付水鬼，这场争斗将决定他们的生死。